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L’IRS vient d’annoncer de nouvelles tranches d’imposition. Voici comment voir le vôtre.



L’IRS ajuste les tranches d’imposition à la hausse de 5,4 % en 0224

L’IRS introduit de nouvelles limites de revenu pour ses sept tranches d’imposition, ajustant les seuils pour tenir compte de l’impact de l’inflation. Cela pourrait offrir un allègement fiscal à certains contribuables en 2024.

L’agence fiscale a annoncé jeudi qu’elle ajustait les tranches d’imposition à la hausse de 5,4%, en s’appuyant sur une formule basée sur l’indice des prix à la consommation, qui suit les coûts d’un panier de biens et services généralement achetés par les consommateurs. Les limites de 2024 surviennent après que l’IRS a élargi l’année dernière ses tranches d’imposition d’un historiquement élevé 7%reflétant la forte inflation de l’année dernière.

L’IRS ajuste chaque année les tranches d’imposition – ainsi que de nombreuses autres dispositions, telles que les limites de cotisation aux fonds de retraite – pour contrer l’impact de l’inflation. Cela peut aider à éviter ce que l’on appelle le « déplacement des tranches d’imposition », ou lorsque les travailleurs sont poussés vers des tranches d’imposition plus élevées en raison d’ajustements ou d’augmentations du coût de la vie, même si leur niveau de vie est resté le même.

Les travailleurs peuvent également bénéficier d’un allègement si une plus grande partie de leur revenu imposable tombe dans une tranche inférieure en raison des seuils plus élevés. Les contribuables déposeront leurs impôts pour 2024 début 2025.

Tranches d’imposition

L’IRS a augmenté ses tranches d’imposition d’environ 5,4 % pour chaque type de déclarant pour 2024, comme ceux qui déclarent séparément ou en tant que couples mariés.

Il existe sept taux d’imposition fédéraux sur le revenu, fixés par la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %.

Aux États-Unis, la fiscalité est progressive, ce qui signifie que les taux d’imposition augmentent à mesure que vous gagnez de l’argent. Cependant, il existe une idée fausse très répandue selon laquelle un travailleur paiera le taux d’imposition le plus élevé auquel il est soumis sur chaque dollar de son revenu – ce n’est pas le cas. Au lieu de cela, chaque taux d’imposition est appliqué à vos revenus compris dans chaque tranche.

Mais pour 2024, une plus grande partie de vos revenus tombera dans des tranches d’imposition inférieures. Par exemple, au cours de l’année d’imposition 2023, les déclarants célibataires paieront 10 % sur leurs premiers 11 000 $ de revenu imposable. En 2024, les premiers 11 600 $ de revenu imposable tomberont dans la tranche d’imposition de 10 %, ce qui signifie que 600 $ de revenu supplémentaire seront imposés à 10 %, au lieu de 12 % dans l’année d’imposition en cours.

Votre taux marginal est le taux d’imposition le plus élevé payé sur votre revenu, mais votre taux d’imposition effectif – une combinaison des taux que vous payez sur différentes parties de votre revenu – reflète votre taux d’imposition réel.

Déduction forfaitaire

La déduction forfaitaire augmente également de 5,4 % en 2024, a indiqué l’IRS. La nouvelle déduction forfaitaire pour les couples mariés déclarant conjointement s’élèvera à 29 200 $, soit une augmentation de 1 500 $ par rapport à l’année d’imposition en cours.

Les contribuables célibataires et les personnes mariées déclarant séparément bénéficieront d’une déduction forfaitaire de 14 600 $, soit une augmentation de 750 $ par rapport à l’année d’imposition en cours.

Les chefs de famille bénéficieront d’une déduction forfaitaire de 21 900 $, soit une augmentation de 1 100 $.

Comment déterminer votre tranche d’imposition

Vous pouvez vérifier votre tranche d’imposition marginale en déterminant votre revenu imposable le plus élevé.

Par exemple, un couple marié avec un revenu brut de 150 000 $ soustrait d’abord la déduction forfaitaire de 2024 de ce montant, ce qui lui laisserait 120 800 $ de revenu imposable.

Cela porterait leur taux marginal d’imposition à 22 %.

Cependant, leur taux d’imposition effectif est bien inférieur :

  • Leurs premiers 23 200 $ de revenus seront imposés à 10 %, soit 2 320 $ d’impôts.
  • Leurs revenus de 23 200 $ à 94 300 $ seraient imposés à 12 %, soit 8 532 $ d’impôts.
  • Leurs revenus de 94 300 $ à 120 800 $ seraient imposés à 22 %, soit 5 830 $ d’impôts.

Ensemble, ils paieraient un impôt fédéral sur le revenu de 16 682 $, ce qui leur donnerait un taux d’imposition effectif d’environ 14 %.

Limites FSA et HSA plus élevées

L’IRS augmente également les limites des comptes fiscalement avantageux qui aident les contribuables à payer leurs dépenses de santé.

Les comptes de dépenses flexibles, qui mettent des dollars avant impôts sur un compte pour couvrir les coûts des soins de santé à court terme, auront une limite de 3 200 $ en 2024, a indiqué l’IRS. Cela représente une hausse par rapport aux 3 050 $ de l’année d’imposition en cours.

L’IRS avait précédemment annoncé les nouvelles limites pour les comptes d’épargne santé, ou HSA, destinés aux travailleurs bénéficiant de régimes de soins de santé à franchise élevée. Ceux-ci auront un nouveau plafond de contribution pour 2024 de 4 150 $ pour les contribuables célibataires, soit une augmentation de 7,8 %, tandis que le plafond de contribution pour les familles augmentera à 8 300 $, soit une augmentation de 7,1 % par rapport à l’année en cours.

Les personnes âgées de plus de 55 ans peuvent investir 1 000 $ supplémentaires dans leur HSA, une limite qui n’a pas été modifiée cette année.

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William Dupuy

Independent political analyst working in this field for 14 years, I analyze political events from a different angle.
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