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Le guide du conseiller sur la récolte de pertes fiscales


De nombreux conseillers négligent un moyen clé d’utiliser les pertes de placement à l’avantage d’un investisseur : la récolte des pertes fiscales.

Bien que personne ne veuille perdre de l’argent sur un investissement, ces pertes peuvent potentiellement être utilisées pour aider à réduire sa facture fiscale. Le processus de vente d’investissements sous-performants et d’utilisation des pertes pour compenser les gains d’autres investissements et / ou revenus ordinaires est appelé «récolte de pertes fiscales». selon Invesco.

Dans un exemple hypothétique du fonctionnement du processus de collecte des pertes fiscales, un investisseur vendra les investissements sous-performants à perte. L’investisseur utilise alors les pertes en capital pour compenser les plus-values ​​et/ou les revenus ordinaires. Si les pertes dépassent les gains ou s’il n’y a que des pertes, jusqu’à 3 000 $ peuvent être utilisés pour compenser le revenu ordinaire de l’année en cours. Tout montant supérieur à 3 000 $ peut être reporté pour être utilisé dans les années à venir.

La dernière étape consiste à remplacer l’investissement, soit pour maintenir l’allocation d’actifs existante, soit pour investir dans un nouveau domaine. En vendant un investissement sous-performant, il y a maintenant de l’argent sur la table pour investir dans autre chose.

Cependant, si vous vendez un titre et récoltez une perte fiscale sur cette vente, les directives de l’Internal Revenue Service (IRS) communément appelées la règle de la « vente fictive » entreront en jeu.

La règle de la vente fictive stipule que les investisseurs ne peuvent pas acheter un titre «essentiellement identique» 30 jours avant ou après la vente des fonds choisis lors de la récolte des pertes fiscales. Cela ne signifie pas que l’investisseur doit acheter un investissement dans une industrie complètement différente. Par exemple, si un investisseur vend des actions d’une entreprise technologique pour récolter une perte fiscale – mais veut toujours être exposé à la technologie – il pourrait potentiellement acheter un FNB, un fonds commun de placement ou un titre nouveau ou différent dans un secteur similaire, selon Invesco.

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